內部稽核之組織及運作

 

內部稽核之組織及運作

 

本公司稽核室隸屬於董事會,稽核主管除定期向監察人報告稽核業務外,並列席董事會報告。稽核工作在於協助董事會檢查及覆核內部控制制度之缺失,及衡量營運之效果及效率,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。公司稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,年度稽核計畫並應確實執行,據以評估公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

 

一、稽核目的

    內部稽核之目的,主要在協助董事會及經理人瞭解所屬員工處理業務時效及

    求證各項作業是否符合法令及公司內部規章之規定,以提高管理績效。

 

二、稽核工作之執行

    公司稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項

    目,年度稽核計畫並應確實執行,據以評估公司之內部控制制度,並檢附工

    作底稿及相關資料等作成稽核報告。

 

三、稽核單位組織及稽核人員

    1.本公司稽核單位隸屬於董事會,配置專任稽核人員,共計2人;並應設

    置職務代理人代理執行稽核業務。

    公司稽核單位將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受  

    訓練等資料依規定格式,於每年一月底前以網際網路資訊系統申報金融監督

    管理委員會備查。

    2.本公司稽核人員辦理工作,分定期及臨時二類,由稽核人員依計畫執行;   

    臨時性稽核,由公司最高主管或其授權人之指示辦理。

    3.稽核主管除定期向監察人報告稽核業務外,並列席董事會報告。